Jest sposób na wyższą 13. i 14. emeryturę. ZUS: wystarczy jeden wniosek

ZUS wraz z PIT-em wysyła do emerytów i rencistów wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 tysięcy złotych, czyli formularz EPD-21. Zakład Ubezpieczeń Społecznych twierdzi, że składa do coraz więcej osób.

"Coraz więcej klientów składa go w ZUS - również ci, dla których nie jest to najkorzystniejsze rozwiązanie" - przekazał we wtorkowym komunikacie Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

Jak działa wniosek EPD-21 i dlaczego to sposób na wyższą 13. i 14. emeryturę?

Jeśli emeryt lub rencista złoży wniosek EPD-21 w ZUS, to zakład nie będzie potrącać zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (z emerytury, renty, a także dodatkowych rocznych świadczeń: trzynastki i czternastki) do tego momentu, w którym suma dochodów ze świadczeń w danym roku wyniesie 30 tys. zł. Dopiero po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku ZUS zacznie potrącać ze świadczenia zaliczkę na podatek w wysokości 12 proc. bez stosowania kwoty zmniejszenia.

Dla osób, których roczne dochody z emerytury czy renty nie przekraczają 30 tys. złotych, jest to sposób na wyższą wypłatę 13. i 14. emerytury. W przypadku tych świadczeń automatycznie potrącane są zaliczki na podatek. Oznacza to, że wypłata dodatkowego świadczenia jest pomniejszona o wysokość podatku, ale emeryt odzyskuje te pieniądze przy rozliczeniu PIT. Nadpłacony podatek jest bowiem zwracany po rozliczeniu podatku. 

REKLAMA

ZUS podkreśla, że złożenie wniosku EPD-21 powinny rozważyć osoby, które nie mają innych dochodów niż niskie świadczenie (ok. 2000 zł miesięcznie plus trzynastka i czternastka dadzą ok. 30 tys. zł rocznie - red.). ZUS nie będzie bowiem wtedy potrącał zaliczki od dodatkowych świadczeń. 

Dlatego wraz z PIT-em za 2024 rok ZUS wysłał do osób potencjalnie zainteresowanych tym tematem formularz wniosku EPD-21 wraz z ulotką, która informuje o jego skutkach. To grupa ponad 460 tys. emerytów i rencistów, którym podatek był naliczany tylko od trzynastej i czternastej emerytury.

Komu złożenie wniosku o niepotrącanie zaliczek podatkowych się nie opłaca? 

Zakład Ubezpieczeń Społecznych zaznaczył przy tym, że nie dla każdego wniosek o niepobieranie zaliczek podatkowych będzie korzystny lub wygodny. Osoby, które do emerytury dorabiają czy mają jeszcze dodatkowe świadczenia i ich dochody roczne przekraczają kwotę wolną od podatku (30 tys. zł rocznie), składając wniosek EPD-21 muszą liczyć się z tym, że rozliczając podatek będą musiały dopłacić różnicę między pobranymi zaliczkami, a należnym podatkiem. 

ZUS zaleca takim osobom pozostanie przy pobieraniu zaliczek podatkowych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. W ten sposób można uniknąć przykrej niespodzianki przy rozliczaniu podatku. 

REKLAMA

Wniosek EPD-21 wystarczy złożyć raz - będzie obowiązywać do odwołania lub złożenia innego wniosku. 

Czytaj także: 

• Setki tysięcy klientów e-PIT. Resort finansów chwali zdalne rozliczanie podatków
• Seniorzy, nie szturmujcie ZUS-u. Wiceminister rodziny: nie ma takiej potrzeby
• Waloryzacja emerytur i rent od 1 marca. O ile wzrosną świadczenia?

Źródła: PAP/ZUS/AM/kor