Fiskus szuka niezgłoszonych darowizn. O czym warto pamiętać?

Urząd Skarbowy może skontrolować konto

Przelewy na danym koncie bankowym mogą być kontrolowane nawet do 5 lat wstecz. Zakres czasowy jest więc długi. Ponadto gotówka nie rozwiązuje problemu, a nawet może sprawę pogorszyć. 

Oczywiście nie każda kwota przekazana w formie darowizny będzie podlegać podatkowi od spadków i darowizn. W ustawie przewidziano szereg zwolnień. Aby jednak z nich skorzystać, konieczne jest powiadomienie fiskusa o otrzymanej darowiźnie. 

Jak skorzystać ze zwolnienia?

To, jaka kwota jest zwolniona z podatku, decyduje stopień pokrewieństwa. Im bliższa rodzina, tym większa kwota wolna od podatku. I tak:

• W grupie 0 (rodzice, dziadkowie dzieci, wnuki, małżonkowie, rodzeństwo) - kwota darowizny podlega całkowitemu zwolnieniu z podatku, pod warunkiem złożenia druku SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania
• W grupie I (teściowie, synowe, zięciowie) - kwota wolna od podatku to 36 120 zł 
• W grupie II (ciotki, wujkowie, siostrzeńcy) - kwota wolna to 27 090 zł
• W grupie III (osoby niespokrewnione) - kwota wolna wynosi 5 902 zł

Należy przy tym pamiętać o sumowaniu darowizn od jednej osoby w ciągu 5 lat. Podatek płacony jest od kwoty przekraczającej kwotę wolną od podatku. Stawki zaczynają się od 3 proc., a kończą nawet na 20 proc., w zależności od grupy podatkowej. Każda darowizna przekraczająca kwotę wolną od podatku musi zostać zgłoszona fiskusowi. 

Surowe kary za niedotrzymanie terminów

Darowizny przekazane w formie gotówki mogą przysporzyć więcej kłopotów. Zwolnienie z podatku obowiązuje w przypadku przelewów, przekazów pocztowych lub wpłat na konto bankowe. Gotówka samodzielnie wpłacona na konto w ogóle nie zostanie uznana przez urząd za darowiznę. Istotne jest również opatrzenie przelewu odpowiednim tytułem, który jasno wskaże fiskusowi, skąd pochodzą dane środki, np. "darowizna dla...".

Niezgłoszenie darowizny w odpowiednim terminie skutkować może przykrymi konsekwencjami. Urząd Skarbowy może naliczyć podatek w wysokości nawet 20 proc. wartości przekazanej kwoty. Do tego doliczyć należy ewentualne odsetki za zwłokę, czy grzywny za naruszenie przepisów podatkowych. 

• Ulga na dziecko 2025: jak skorzystać z ulgi prorodzinnej i dla rodzin 4+?
• Ulga rehabilitacyjna 2025: zasady, limity i sposób odliczenia
• 6 ulg podatkowych w 2025 roku. Sprawdź, co możesz odliczyć

Źródło: Polskie Radio/egz