6 ulg podatkowych w 2025 roku. Sprawdź, co możesz odliczyć

Co można odliczyć w PIT 2025?

Zobowiązania podatkowe można zmniejszyć, korzystając z ulg. Rozliczając w 2025 roku podatek PIT za 2024 rok, warto pamiętać, że przygotowane przez Krajową Administrację Skarbową zeznanie dostępne w serwisie podatki.gov.pl nie uwzględnia ulg – trzeba je dodać samodzielnie. A jest w czym wybierać, w zależności od indywidualnej sytuacji. O uldze prorodzinnej i rehabilitacyjnej przeczytasz w osobnych artykułach.

Ulga na internet

Dawniej cieszyła się dużą popularnością, dziś jest mocno ograniczona. Podatnik może skorzystać z niej tylko przez dwa następujące po sobie lata podatkowe – i nigdy więcej. Mimo to pozwala zaoszczędzić całkiem sporo, a jedynym warunkiem jest posiadanie rachunku od operatora z wyszczególnioną opłatą za internet, wystawionego na swoje nazwisko.

Rocznie można odliczyć maksymalnie 760 zł (jeśli rachunki były niższe, odliczyć można jedynie faktycznie poniesioną kwotę). Ulgę internetową wykazuje się w załączniku PIT/O.

Ulga podatkowa dla młodych

Automatyczne zwolnienie z podatku dla osób do 26. roku życia dotyczy umów o pracę, pracy nakładczej, umów zlecenia i spółdzielczego stosunku pracy. Osoby uzyskujące np. dochody z praktyk absolwenckich czy stażu uczniowskiego mogą odliczyć je w PIT. 

REKLAMA

Warto pamiętać, że zwolnienie z PIT dotyczy tylko przychodów do 85 528 zł rocznie. Od nadwyżki ponad tę kwotę obowiązuje opodatkowanie według skali podatkowej.

Ulga dla seniorów

Seniorzy, którzy kontynuują pracę na emeryturze, również korzystają ze zwolnienia z PIT do kwoty 85 528 zł rocznie. Ulga może być uwzględniona zarówno automatycznie w trakcie roku, jak i przy rozliczeniu PIT. Przychody przekraczające ten limit podlegają standardowemu opodatkowaniu.

Ulga IKZE

Podatek można również zmniejszyć, oszczędzając na kontach IKZE. To ulga dostępna nie tylko dla osób opłacających podatek liniowy, ale także dla tych rozliczających się ryczałtem.

Odliczeniu podlegają wyłącznie składki na IKZE opłacone w danym roku podatkowym – w PIT za 2024 rok można odliczyć jedynie wpłaty dokonane w 2024 roku. Niezależnie od tego, czy wpłata miała miejsce 1 maja, 7 listopada czy 31 grudnia, liczy się tylko rok podatkowy.

REKLAMA

Wpłaty na IKZE w danym roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na ten rok. Tylko tyle można odliczyć. Dokładną kwotę wpłaty zawsze podają firmy prowadzące IKZE.

Ulga na związek zawodowy

Podatnicy należący do związku zawodowego mogą odliczyć od dochodu składki na ten związek – nawet do 840 zł. W przypadku podatnika płacącego podatek w wysokości 12%, pozwala to zmniejszyć podatek o 100,8 zł. Wzmocnienie swojej pozycji względem pracodawcy umożliwia oszczędności na podatku.

Ważna uwaga – składki można odliczyć tylko, jeśli posiada się dowody na ich wpłatę (wystarczy informacja na pasku płacowym). Odliczenie dotyczy osób rozliczających się na zasadach ogólnych lub za pomocą PIT-28. Podatnicy na liniowym nie skorzystają z tej ulgi.

Ulga dla krwiodawcy

To jedna z mniej znanych ulg, dostępna tylko dla honorowych dawców krwi. Oddając krew, mogą oni liczyć nie tylko na dzień wolny i paczkę czekolad, ale także na ulgę podatkową.

REKLAMA

W tym przypadku oddanie krwi traktowane jest jako darowizna i rozliczane łącznie z innymi darowiznami. Należy pamiętać, że łączna wartość odliczeń z tytułu darowizn nie może przekroczyć 6% dochodów za dany rok podatkowy.

Są również ustalone limity dotyczące ilości oddanej krwi – maksymalnie 2,7 l rocznie dla mężczyzn i 1,8 l dla kobiet, ewentualnie 25 l osocza. Na tej podstawie oblicza się kwoty odliczeń: podatnik może odliczyć od podatku wartość ekwiwalentu, który otrzymałby za krew, gdyby ją sprzedał.

Standardowo litr krwi wyceniany jest na 130 zł (za 2024 rok), a litr osocza na 500 zł. W rzadkich przypadkach ekwiwalent może być wyższy. Tę kwotę można odliczyć jako darowiznę.

Warto pamiętać, że darowizny krwi muszą być przekazywane na rzecz publicznej służby krwi przez honorowego dawcę, aby mogły być odliczone od podatku.

REKLAMA

Źródło: gov.pl