PIT 2014: jak skorzystać z preferencyjnego rozliczenia podatku?

Posłuchaj

O preferencyjnej formy rozliczania się mówili w radiowej Jedynce goście audycji Po pierwsze ekonomia: Karol Raźniewski, doradca podatkowy z firmy EY i Anna Misiak, doradca podatkowy z kancelarii MDDP /Justyna Golonko, Naczelna Redakcja Gospodarcza Polskiego Radia/

Dodaj do playlisty

Dodaj do playlisty

Warto pamiętać, że osoby samotnie wychowujące dzieci i małżeństwa mogą skorzystać z tzw. preferencyjnej formy rozliczania się.

- Z preferencyjnego rozliczenia mogą skorzystać małżonkowie, którzy przez cały rok byli w związku małżeńskim, posiadają wspólność majątkową i byli polskimi rezydentami podatkowymi. Z takiego rozliczenia mogą skorzystać również osoby, które nie były polskimi rezydentami podatkowymi, ale uzyskały co najmniej 75 proc. swoich dochodów ze źródeł polskich - tłumaczy Karol Raźniewski, doradca podatkowy z firmy EY.

Na rozliczeniu z małżonkiem można zaoszczędzić

Na wspólnym rozliczeniu podatku z małżonkiem można sporo zaoszczędzić.

- Preferencja dla małżonków polega na tym, że sumujemy ich dochody, dzielimy na pół, obliczamy podatek i mnożymy podatek razy dwa. Biorąc pod uwagę kwotę wolną od podatku, przysługującą każdej ze stron, oraz ewentualne różnice w dochodach małżonków, możemy zaoszczędzić na efektywnej stawce podatkowej, którą stosuje się do sumy ich dochodów, i realnie ten podatek będzie mniejszy, niż gdybyśmy rozliczali obydwoje małżonków oddzielnie i suma ich podatków byłaby wówczas wyższa – wyjaśnia ekspert EY.

Nie można przekroczyć terminu złożenia zeznania

Co ważne, małżonkowie, którzy decydują się na wspólne rozliczenie, muszą pamiętać o terminowym złożeniu wspólnej deklaracji.

- Ta deklaracja musi być złożona do 30 kwietnia. Jeśli małżonkowie zdecydowaliby się na wspólne rozliczenie i złożyli deklarację później, niestety to wspólne rozliczenie nie zostanie uznane przez urząd skarbowy - zaznacza Anna Misiak, doradca podatkowy z kancelarii MDDP.

Mniej zapłacą osoby samotnie wychowujące dzieci

Na zapłacenie niższego podatku mogą też liczyć osoby samotnie wychowujące dzieci.

- Z rozliczenia z dzieckiem mogą skorzystać osoby, które faktycznie samotnie wychowują dzieci, zarówno małoletnie, jak i uczące się w szkołach publicznych do 25. roku życia oraz takie, na które przysługuje dodatek pielęgnacyjny - mówi Karol Raźniewski.

Jaki formularz wybrać?

Oświadczenie o opodatkowaniu jako osoba samotnie wychowująca dziecko składa się poprzez zaznaczenie odpowiedniego pola w deklaracji PIT.

- W przypadku osób samotnie wychowujących dziecko można zdecydować się na PIT-37, lub też jeśli dziecko uzyskuje rentę rodzinną, rodzicowi przysługuje nadal prawo do tego, żeby wspólnie się rozliczyć, wtedy podatnik powinien zdecydować się na PIT-36 – mówi Anna Misiak.

Od poniedziałku na portalu podatkowym można znaleźć wstępnie wypełnione zeznanie PIT-37.

Justyna Golonko, awi