Najważniejsze informacje w skrócie:

• W ciągu zaledwie dwóch lat, średnia kwota podatku PIT odprowadzanego przez Polaków do fiskusa wzrosła o blisko połowę, a liczba osób całkowicie zwolnionych z opodatkowania drastycznie spadła
• Mimo rosnących obciążeń, Polacy wciąż w niewielkim stopniu wykorzystują dostępne ulgi i odliczenia, tracąc potencjalnie setki, a nawet tysiące złotych, często z powodu niewiedzy lub obawy przed błędami
• Niezwykłe wydatki, takie jak utrzymanie psa, karnety na siłownię czy zakup alkoholu, mogą zostać uznane za koszt uzyskania przychodu, pod warunkiem udowodnienia ich bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością gospodarczą

Płacimy coraz wyższe podatki. Wzrost zarobków i spadek ulg?

Analiza najnowszych danych z systemu PITax rzuca światło na zauważalny wzrost obciążeń dla obywateli. W ciągu zaledwie dwóch lat średnia kwota podatku PIT zapłaconego przez Polaków fiskusowi wzrosła aż o 42%, zauważalny wzrost obciążeń podatkowych dla obywateli. osiągając obecnie poziom 5000 złotych, podczas gdy jeszcze dwa lata temu wynosiła średnio 3500 złotych.

Ten znaczący wzrost, jak podają źródła, wynika przede wszystkim z wysokiej inflacji oraz systematycznie kurczącej się grupy osób zwolnionych z opodatkowania. Liczba podatników, którzy z uwagi na osiągane dochody i obowiązującą kwotę wolną od podatku, nie musieli w ogóle uiszczać daniny, zmniejszyła się w tym samym okresie z 43% do 33%.

Statystyki pokazały też inne trendy. W ciągu ostatniego roku liczba osób, które otrzymały zwrot podatku, spadła o 4 punkty procentowe. Jednocześnie odnotowano wzrost o 3 punkty procentowe w liczbie podatników, którzy w swoim rocznym rozliczeniu musieli dopłacić podatek. Chociaż średni zwrot podatku kształtował się na poziomie około 2000 złotych, a rekordzista otrzymał nawet 193 000 złotych, ogólna tendencja jest jasna: fiskusowi oddajemy coraz więcej pieniędzy.

Płacimy, chociaż nie musimy. Niewykorzystany potencjał ulg podatkowych

Pomimo rosnących obciążeń, Polacy nadal w stosunkowo niewielkim stopniu korzystają z przysługujących im ulg i odliczeń. Dr Krzysztof Biernacki, doradca podatkowy PITax, podkreślił, że wielu podatników „zwyczajnie nie wie, z czego może skorzystać”. Wyjaśnia również, że „zbyt mało osób odlicza darowizny, wydatki na internet, rehabilitację czy korzysta z odliczeń prorodzinnych w pełnym zakresie”.

Jak wynika z analiz, nawet osoby, które są uprawnione do ulg, często z nich rezygnują, obawiając się błędów w rozliczeniu lub nie mając czasu, aby się tym zająć. To zaś przekłada się na „realne straty – często liczone w setkach lub tysiącach złotych” dla podatników.

Aktywność w rozliczaniu ulg różni się w zależności od regionu Polski. Najbardziej świadomi i aktywni w tym aspekcie okazali się mieszkańcy województwa świętokrzyskiego, gdzie aż 44% podatników uwzględniło ulgi w swoich rozliczeniach. Podobne odsetki odnotowano w województwach podkarpackim i śląskim, a w Małopolsce z ulg skorzystało 41% podatników.

Na drugim biegunie znaleźli się mieszkańcy województw łódzkiego, zachodniopomorskiego i kujawsko-pomorskiego, gdzie tylko co trzeci podatnik rozliczył należne mu ulgi. 

Chcieć to móc. Kreatywne odliczenia zatwierdzone przez fiskusa

W obliczu rosnących obciążeń podatkowych i malejącej liczby osób zwolnionych z płacenia daniny, podatnicy coraz aktywniej poszukują legalnych i efektywnych sposobów na optymalizację swoich zobowiązań. Wiedza o tym, jakie wydatki można ująć w kosztach, ma realne przełożenie na domowy budżet. Co ciekawe, Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w niektórych, pozornie zaskakujących przypadkach, przyznała rację podatnikom, co do możliwości zaliczenia do kosztów prowadzenia firmy wydatków, takich jak:

Utrzymanie psa: Okazało się, że osoba prowadząca działalność księgową w swoim mieszkaniu ma prawo zaliczyć do kosztów firmy wydatki związane z utrzymaniem psa, którego zadaniem jest pilnowanie przechowywanych dokumentów i komputera. Urząd uznał związek między wydatkiem a działalnością gospodarczą.

Karnety na siłownię i basen: W przypadku osoby prowadzącej działalność w obszarze ochrony osób i mienia, KIS uznała, że ma ona prawo uwzględnić w kosztach wydatki na karnety na basen i siłownię, które pomagają jej utrzymać dobrą formę, niezbędną w wykonywaniu zawodu.

Zakup alkoholu: Firma zajmująca się działaniami promocyjnymi na rzecz producenta alkoholi otrzymała zielone światło na zakup i rozliczenie w kosztach alkoholu, który następnie jest wykorzystywany do celów promocyjnych, na przykład jako prezenty dla kontrahentów.

Infografika: Kreatywne Odliczenia Podatkowe

Ulgi podatkowe z fantazją

Sprawdź, jakie nietypowe wydatki zostały zaakceptowane przez fiskusa jako koszty prowadzenia firmy i dlaczego.

🐶

Wydatki na psa

Analizowany przypadek

Działalność księgowa prowadzona w mieszkaniu.

Uzasadnienie fiskusa

Pies pełni funkcję stróża, pilnując dokumentacji firmy i sprzętu komputerowego po godzinach pracy, chroniąc powierzone poufne dane klientów.

💪

Karnet na siłownię

Analizowany przypadek

Prowadzenie działalności w zakresie ochrony osób i mienia.

Uzasadnienie fiskusa

Utrzymanie wysokiej sprawności fizycznej jest niezbędne do prawidłowego wykonywania zawodu ochroniarza.

🎁

Zakup alkoholu

Analizowany przypadek

Firma marketingowa promująca producenta alkoholi.

Uzasadnienie fiskusa

Alkohol jest wykorzystywany do celów promocyjnych i jako prezenty dla kontrahentów, co ma na celu budowanie relacji biznesowych.

Kluczem do uznania takich nietypowych wydatków jest, jak wyjaśnił Krzysztof Biernacki, doradca podatkowy PITax, udowodnienie związku poniesionego wydatku z prowadzoną działalnością. To oznacza, że w zależności od specyfiki danej działalności, bardzo różne zakupy mogą zostać potraktowane jako koszt podatkowy.

Podsumowując, rosnące nominalne kwoty płaconych podatków, zmniejszająca się liczba osób korzystających ze zwolnień oraz wzrastająca liczba przypadków, gdzie podatnik musi w rozliczeniu rocznym dopłacić podatek, jasno wskazują, że korzystne rozliczenie podatków w Polsce staje się coraz większym wyzwaniem.

W tej sytuacji, jak nigdy wcześniej, rośnie potrzeba poszukiwania legalnych sposobów na optymalizację zobowiązań. Odpowiednia wiedza, dostęp do narzędzi i skuteczne rozwiązania stają się kluczem do tego, by nie przepłacać i w pełni wykorzystać to, co oferują obowiązujące przepisy.

Czytaj także: 

• Domański zapowiedział ograniczenie podatku Belki. Do 10 razy sztuka?
• Darowizny po nowemu. Będzie można uniknąć podatku
• Więcej Polaków słyszało o deregulacji, niż w nią wierzy. Jest nowy sondaż

Źródło: MF/PITax/Michał Tomaszkiewicz