Najważniejsze informacje w skrócie:

• Nowy limit wpłat na IKE w 2026 roku wyniesie 28 260 zł, co stanowi wzrost o 8,6% w porównaniu do roku poprzedniego.
• Ta coroczna korekta nie jest decyzją uznaniową, lecz automatycznym wynikiem wzrostu prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, ponieważ limit prawnie stanowi jego trzykrotność.
• Podwyżka limitu jest korzystna dla oszczędzających, ponieważ umożliwia objęcie większej puli kapitału całkowitym zwolnieniem z 19-procentowego podatku Belki od zysków kapitałowych, pod warunkiem wypłaty środków po osiągnięciu wieku emerytalnego.

MRPiPS podniosło maksymalną roczną kwotę, którą można ulokować na Indywidualnym Koncie Emerytalnym (IKE), do poziomu 28 260 zł w 2026 roku. Decyzja  o wzroście limitu o blisko 9% jest bezpośrednim następstwem mechanizmów prawnych i prognoz dotyczących kondycji polskiej gospodarki.

Wysokość limitu wpłat na IKE, podobnie jak na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny (OIPE), jest ustalana i ogłaszana co roku przez właściwego ministra. Podstawą prawną dla tej kwoty jest ustawa o IKE i IKZE, która określa, że roczna maksymalna wpłata nie może przekroczyć trzykrotności prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej na dany rok.

Ponieważ przewiduje się, że prognozowane wynagrodzenia wzrosną w 2026 roku, limit wpłat na IKE zostaje proporcjonalnie podniesiony. Taki mechanizm podnoszenia limitów ma charakter standardowy, a przepisy gwarantują, że limit nigdy nie może spaść poniżej kwoty ustalonej w roku poprzednim.

Wzrost limitu jest bezpośrednio korzystny dla oszczędzających w ramach trzeciego filaru emerytalnego, ponieważ pozwala im na zwiększenie potencjału budowanego kapitału. W porównaniu do limitu z 2025 roku, wynoszącego 26 019 zł, Polacy będą mogli ulokować o 2 241 zł więcej oszczędności na preferencyjnych warunkach.

Głównym atutem IKE jest możliwość uniknięcia 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki. Większy limit oznacza, że większa kwota środków, a tym samym większa część wypracowanego zysku (z odsetek, dywidend czy transakcji), będzie mogła pracować na oszczędzającego bez corocznego uszczuplania. Zwiększenie kwoty wolnej od podatku wzmacnia długoterminowy efekt procentu składanego, co w perspektywie kilkudziesięciu lat pozwala na zgromadzenie znacząco wyższego kapitału emerytalnego. Utrzymanie atrakcyjności kont IKE i IKZE jest kluczowe dla zachęcania Polaków do samodzielnego zabezpieczania swojej przyszłości, zwłaszcza w obliczu rosnących wynagrodzeń i inflacji.

IKE, IKZE, PPK, PPE: porównanie programów emerytalnych

Zestawienie najważniejszych różnic w finansowaniu, uldze podatkowej i limitach wpłat w systemach Indywidualnego i Pracowniczego Oszczędzania na emeryturę.

Kluczowa różnica: IKE i IKZE to konta indywidualne, które zakładasz samodzielnie. PPK i PPE to programy grupowe, które są powiązane z Twoim miejscem pracy.

Kluczowe różnice i mechanizmy podatkowe

Cecha	IKE	IKZE	PPK	PPE
Ulga podatkowa (w trakcie oszczędzania)	Brak	Odliczenie wpłat od PIT	Brak (ale zyskujesz wpłaty pracodawcy)	Brak
Podatek na wyjściu (od zysku)	0% (po spełnieniu warunków)	10% zryczałtowany podatek (od całości)	0% (po spełnieniu warunków)	0% (po spełnieniu warunków)
Finansowanie	Oszczędzający	Oszczędzający	Pracodawca, pracownik, Państwo	Pracodawca, pracownik
Roczny limit wpłat	Wyższy (28 260 zł w 2026 r.)	Niższy (ok. 9 400 zł w 2026 r.)	Procent od wynagrodzenia	Procent od wynagrodzenia

IKE – Indywidualne Konto Emerytalne

Indywidualne Konto Emerytalne jest kluczowym, dobrowolnym i prywatnym elementem polskiego systemu oszczędzania emerytalnego, stanowiącym część tzw. III filaru. Jest ono dedykowane systematycznemu gromadzeniu dodatkowych środków, które mają stanowić uzupełnienie podstawowych świadczeń z ZUS.

Środki zgromadzone na IKE charakteryzują się pełną prywatnością i podlegają dziedziczeniu. Co więcej, spadkobiercy nie są obciążani ani podatkiem Belki, ani podatkiem od spadków i darowizn.

Aby skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku Belki przy wypłacie, należy spełnić dwa podstawowe warunki:

• Wiek: Wypłata musi nastąpić po ukończeniu 60. roku życia (lub 55. roku życia, jeśli oszczędzający nabył już uprawnienia emerytalne).
• Okres wpłat: Wpłaty musiały być dokonywane na IKE co najmniej w 5 różnych latach kalendarzowych, albo ponad połowa wartości wpłat musiała ostać zrealizowana nie później niż 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.

IKE zapewnia dużą elastyczność: oszczędzający ma pełną swobodę co do terminu i wysokości wpłat (do rocznego limitu) i może nawet zdecydować się na ich zaniechanie w danym roku. Choć istnieje możliwość wcześniejszego wycofania środków (tzw. zwrot), wiąże się to z koniecznością opłacenia podatku Belki od wypracowanego zysku, a zatem z utratą głównej korzyści podatkowej.

Czytaj także: 

• Rząd podwyższa dziś CIT. Więcej zapłacą nie tylko banki
• Tyle podatku zapłacił w Polsce Facebook. Kwota budzi kontrowersje
• 'Utrudnimy życie spekulantom". Razem chce wyższych podatków

Źródło: MRPiPS/Michał Tomaszkiewicz