Najważniejsze informacje w skrócie:

• Elektroniczny podgląd deklaracji podatkowej będzie możliwy na platformie PUE/eZUS już od 4 lutego 2026 roku, natomiast tradycyjna korespondencja powinna dotrzeć do świadczeniobiorców najpóźniej z końcem tego samego miesiąca.
• Otrzymanie formularza PIT-40A zwalnia z obowiązku składania dodatkowych zeznań w urzędzie skarbowym, chyba że podatnik zamierza skorzystać z przysługujących mu ulg i odliczeń.
• Zwrot nadpłaconego podatku realizowany jest przez urząd skarbowy w terminie do 45 dni od złożenia zeznania, przy czym najkorzystniejszą formą odbioru środków jest przelew na rachunek bankowy, co pozwala uniknąć opłat pocztowych.

Wielka akcja wysyłkowa ZUS. Informacje podatkowe dla seniorów

Zakład Ubezpieczeń Społecznych rozpoczyna masową dystrybucję formularzy podatkowych za miniony rok, obejmującą szerokie grono odbiorców świadczeń. Korespondencja trafi nie tylko do emerytów i rencistów, lecz również do osób, które w 2025 roku pobierały zasiłki macierzyńskie, chorobowe, opiekuńcze czy świadczenia rehabilitacyjne. Choć fizyczne listy będą doręczane przez pocztę do końca lutego, osoby posiadające profil na PUE/eZUS będą mogły sprawdzić swoje dokumenty znacznie wcześniej, bo już od 4 lutego 2026 roku.

Warto pamiętać, że jeśli świadczeniobiorca zmienił miejsce zamieszkania i zgłosił ten fakt w trakcie generowania deklaracji, przesyłka może zostać skierowana na nieaktualny adres. W takim przypadku najpewniejszym rozwiązaniem jest samodzielny wydruk dokumentu z systemu elektronicznego lub wizyta w placówce ZUS.

PIT-40A czy PIT-11A? Kluczowe różnice dla portfela

Rodzaj otrzymanego formularza determinuje dalsze kroki, jakie musi podjąć podatnik. Deklarację PIT-40A otrzymają ci emeryci i renciści, którzy pobierali świadczenia przez pełny rok kalendarzowy, a ich rozliczenie zakończyło się saldem zerowym lub niedopłatą podatku. W takiej sytuacji senior nie musi składać żadnych dokumentów do urzędu skarbowego. Ewentualna niedopłata zostanie automatycznie potrącona przez ZUS ze świadczenia wypłacanego w kwietniu bieżącego roku.

Z kolei formularz PIT-11A (lub w specyficznych przypadkach PIT-11) trafi do osób, które np. miały nadpłatę podatku, nie pobierały świadczeń w grudniu lub złożyły wniosek o niepobieranie zaliczek. Tacy podatnicy mają wybór: mogą samodzielnie złożyć zeznanie roczne albo zaczekać do 30 kwietnia, kiedy to urząd skarbowy automatycznie zaakceptuje zeznanie PIT-37 wygenerowane w usłudze Twój e-PIT.

💸 Szybszy zwrot podatku

3 proste kroki, by pieniądze trafiły na Twoje konto wcześniej niż zwykle.

1️⃣ Sprawdź eZUS (4 lutego)

Zaloguj się na swoje konto w ZUS już na początku lutego.

Jeśli masz tam nadpłatę składek, Twój e-PIT w usłudze skarbowej zostanie przygotowany szybciej.

2️⃣ Zgłoś numer konta (ZAP-3)

Upewnij się, że Urząd Skarbowy ma Twój aktualny numer rachunku.

Przelew bankowy jest darmowy i znacznie szybszy.

Przekaz pocztowy idzie dłużej, a operator potrąca z niego kilka złotych opłaty.

3️⃣ Nie czekaj na automat

Jeśli korzystasz z ulg (np. darowizny, internet, rehabilitacja), nie czekaj na automatyczną akceptację 30 kwietnia.

Zaakceptuj PIT-37 ręcznie w usłudze Twój e-PIT.

Czas zwrotu: 45 dni (zamiast 90)

Dla rozliczeń elektronicznych termin zwrotu jest o połowę krótszy niż dla papierowych.

Ulgi i 1,5% podatku – kiedy trzeba działać?

Automatyczne rozliczenie jest wygodne, ale nie uwzględnia ulg podatkowych. Aby skorzystać z odliczeń od dochodu lub podatku, niezbędne jest samodzielne złożenie deklaracji PIT-37 lub PIT-36 w nieprzekraczalnym terminie do 30 kwietnia. Bez tej aktywności podatnika, system fiskalny nie naliczy przysługujących preferencji.

Podobnie wygląda kwestia przekazywania 1,5% podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego (OPP). Jeśli senior chce wesprzeć ten sam podmiot co w roku ubiegłym, nie są wymagane żadne dodatkowe działania. Natomiast zmiana obdarowanej organizacji wymaga złożenia druku PIT-OP w urzędzie skarbowym.

Zwrot nadpłaty – jak nie stracić pieniędzy?

W przypadku wystąpienia nadpłaty podatku, ZUS nie dokonuje rozliczeń – zajmuje się tym urząd skarbowy. Zwrot środków następuje w ciągu 45 dni od dnia złożenia zeznania (lub od 30 kwietnia przy akceptacji automatycznej).

Istotną kwestią jest forma przekazania pieniędzy. Podatnicy, którzy chcą otrzymać zwrot bezpośrednio na konto, powinni zgłosić numer rachunku (np. w zeznaniu lub na druku ZAP-3). W przypadku braku numeru konta, fiskus wyśle pieniądze przekazem pocztowym, jednak kwota zwrotu zostanie wówczas pomniejszona o koszty operacyjne operatora pocztowego.

Kto jeszcze otrzyma PIT-11?

Poza standardowymi sytuacjami, formularz PIT-11 trafi również do osób, które w minionym roku otrzymały świadczenia po osobie zmarłej lub alimenty potrącane ze świadczeń ZUS na podstawie wyroków sądowych. Dokument ten jest także przeznaczony dla małżonków posiadających rozdzielność majątkową, u których zaspokajane były potrzeby rodziny z funduszy ZUS. Należy zaznaczyć, że Zakład nie rozlicza podatkowo osób mieszkających w krajach, z którymi Polskę wiążą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Czytaj także: 

• Życie singla znów podrożało. Winne kosmetyki i espresso
• Honor dzieci warty połowę miesięcznych wydatków. Grudzień ciężkim miesiącem dla rodzin
• Seniorzy słono płacą za wigilijny obiad. Dzień z rodziną wart tyle, co 3 tygodnie samemu

Źródło: ZUS/Michał Tomaszkiewicz