Posłuchaj

Radosław Żuk gościem Anny Grabowskiej (Portfel seniora)

Dodaj do playlisty

Dodaj do playlisty

Najważniejsze informacje w skrócie:

• Seniorzy remontujący domy, wymieniający okna czy instalujący fotowoltaikę mogą odzyskać część poniesionych kosztów, korzystając z ulgi do 53 tysięcy złotych, którą w razie niewystarczających dochodów w jednym roku można rozliczać nawet przez trzy kolejne lata.
• O ile przy sprzedaży odziedziczonego mieszkania do pięcioletniego okresu zwalniającego z podatku wlicza się czas posiadania przez spadkodawcę, o tyle przepisy te nie obejmują nieruchomości przekazanych w formie darowizny, co bywa częstym powodem dotkliwych problemów finansowych.
• Nawet jeśli automatyczny system urzędu skarbowego zaakceptował już nasze roczne zeznanie, podatnicy mają prawo do złożenia korekty i dopisania zapomnianych ulg aż przez pięć lat wstecz, bez konieczności składania tak zwanego czynnego żalu.

Termomodernizacja domów z solidnym zwrotem

Wiele osób starszych kojarzy system podatkowy wyłącznie z możliwością odliczenia wydatków na leki czy turnusy rehabilitacyjne. Tymczasem, jak zauważył gość audycji, seniorzy stanowią ogromną grupę inwestującą w poprawę efektywności energetycznej swoich domów. Wymiana nieszczelnych okien, starych pieców czy instalacja paneli słonecznych otwiera drogę do skorzystania z niezwykle korzystnej ulgi termomodernizacyjnej, której górny limit wynosi 53 tysiące złotych.

Kluczowym warunkiem jest jednak posiadanie tytułu prawnego do nieruchomości (własność lub współwłasność), a sam budynek musi być już oficjalnie oddany do użytku, co całkowicie wyklucza możliwość odliczania materiałów do nowo wznoszonych domów.

– Musimy pamiętać o właściwym udokumentowaniu poniesionych wydatków. Zdecydowanie najkorzystniejszym rozwiązaniem jest uzyskanie od wykonawcy jednej, zbiorczej faktury za usługę budowlaną połączoną z dostarczeniem materiałów. Dzięki temu cała operacja jest objęta preferencyjną, 8-procentową stawką podatku VAT. Samodzielny zakup materiałów przez inwestora wiąże się z koniecznością opłacenia pełnej, 23-procentowej stawki, której osoby nieprowadzące działalności gospodarczej po prostu nie odliczą – doradził Radosław Żuk.

Ostrzegł również, że wszelkie remonty przeprowadzane "na czarno", bez oficjalnych dowodów zakupu, definitywnie zamykają drogę do uzyskania fiskalnego zwrotu w ramach tej preferencji.

Zmiana mieszkania to podatkowa pułapka na darczyńców

Ważnym punktem dyskusji okazały się finansowe konsekwencje obrotu nieruchomościami. Osoby starsze często decydują się na sprzedaż zbyt dużego metrażu, aby przenieść się do mniejszego lokalu. Podatek dochodowy wynosi w takiej sytuacji 19% i płaci się go wyłącznie od wygenerowanego zysku (czyli różnicy między ceną zakupu a sprzedaży), ale tylko w sytuacji, gdy od nabycia nieruchomości nie minęło pełnych pięć lat.

Ekspert zwrócił uwagę na bardzo ważną i korzystną zmianę w prawie z 2021 roku dotyczącą spadków. W przypadku odziedziczonego majątku do wspomnianych pięciu lat wlicza się również czas, przez który danym lokum dysponował nasz zmarły spadkodawca. Osoby, które sprzedają majątek wcześniej, wciąż mogą uniknąć daniny, jeśli w ciągu trzech lat przeznaczą w całości uzyskany dochód na własne cele mieszkaniowe, na przykład na zakup i remont mniejszego mieszkania.

– Niestety, ten przyjazny mechanizm ciągłości i zliczania czasu zupełnie nie funkcjonuje w przypadku darowizn, co bywa dla podatników brutalnym zaskoczeniem. Prowadzę wiele spraw, w których na przykład małżonkowie dokonali darowizny w ramach porządkowania spraw majątkowych, do wspólnego majątku, a następnie postanowili szybko sprzedać dany lokal. W takich sytuacjach zegar uprawnień po prostu się zeruje i bezwzględnie trzeba zapłacić podatek od dochodu, o ile nie skorzystamy z ratunkowej ulgi mieszkaniowej – przestrzegał doradca podatkowy. Jednocześnie przypomniał on, że popularna niegdyś ulga odsetkowa od kredytów wygaśnie ostatecznie z końcem 2027 roku i obecnie dotyczy już tylko starych, wieloletnich zobowiązań chronionych prawami nabytymi.

Zerowy PIT dla powracających z emigracji

Dla rosnącej rzeszy polskich seniorów powracających z wieloletniej emigracji zarobkowej (na przykład z państw Europy Zachodniej czy Stanów Zjednoczonych) ustawodawca przygotował atrakcyjny mechanizm ulgi zwalniającej z płacenia podatku dochodowego. Aby z niego skorzystać, należy udowodnić co najmniej trzyletni okres nieprzerwanego zamieszkiwania poza granicami kraju przed rokiem naszego powrotu. Z preferencji tej mogą z olbrzymim zyskiem skorzystać aktywni emeryci, którzy decydują się na podjęcie w Polsce dodatkowej pracy zarobkowej.

– Ulga dla powracających uprawnia do zwolnienia z podatku dochodowego kwoty sięgającej 85 528 złotych rocznie, a z preferencji tej można swobodnie korzystać przez cztery wybrane lata. Co bardzo istotne, to sam podatnik decyduje w deklaracji, czy rozpoczyna odliczanie już w tym samym roku, w którym przeniósł swoje miejsce zamieszkania do Polski, czy dopiero od kolejnego roku kalendarzowego. To drugie rozwiązanie jest z reguły znacznie bardziej efektywne finansowo, ponieważ zwalnia z obciążeń dochody wypracowane z pełnych dwunastu miesięcy – wytłumaczył słuchaczom Radosław Żuk. Zaznaczył on również, że przepisy nie wprowadzają żadnego progu przychodowego, który wykluczałby z tego mechanizmu najlepiej zarabiających obywateli.

Ostatnia szansa? Zapomnianą ulgę rozliczysz przez 5 lat

Zbliżający się koniec kwietnia i ostateczny termin rozliczeń nie oznaczają jednak, że zapomniane odliczenia przepadają na zawsze. Rządowy system "Twój e-PIT", zasilany dokumentami od podmiotów potrącających podatki (takich jak ZUS czy pracodawcy), z końcem miesiąca automatycznie zaakceptuje przygotowane deklaracje. Urzędowe formularze nie uwzględniają jednak przysługujących nam, opcjonalnych preferencji budowlanych czy odliczeń od darowizn, jeśli osobiście nie dodamy ich do rubryk przed wysłaniem dokumentu.

– Nawet jeśli przegapiliśmy kalendarzowe terminy, a system automatycznie zatwierdził naszą deklarację w podstawowym, gołym kształcie, wciąż mamy szansę odzyskać należne nam pieniądze. Złożenie standardowej korekty zeznania rocznego jest najprostszym i w pełni skutecznym rozwiązaniem, które funkcjonuje tu jako tak zwany czynny żal, niewymagający żadnych dodatkowych, skomplikowanych pism urzędowych. Nasze prawo do wniesienia poprawek przedawnia się dopiero po pięciu latach, licząc od końca roku, w którym dokumenty zostały rozliczone, co daje nam mnóstwo czasu na spokojną refleksję i ewentualne obniżenie wcześniejszych obciążeń – podsumował doradca podatkowy.

• Tak wygląda budżet singla. Marzec znów namieszał w wydatkach
• Rodzina na cenowej pauzie. Marzec tańszy o jeden bilet autobusowy
• Emeryta stać na więcej. Waloryzacja wygrała z cenami w sklepach

Źródło: Polskie Radio 24
Prowadząca: Anna Grabowska
Opracowanie: Michał Tomaszkiewicz